Transaction Tax

Die steuerliche Strukturierung ist ein entscheidender Faktor für den wirtschaftlichen Erfolg einer Unternehmenstransaktion.

Der Erfolg einer Transaktion ist kein Zufall: Ein entscheidender Faktor des wirtschaftlichen und finanziellen Erfolgs von Unternehmenstransaktionen ist die steuerliche Strukturierung.

Hierzu ist ein Überblick über die steuerliche Situation sowie die Chancen und Möglichkeiten des in Frage kommenden Objekts unerlässlich. Sie müssen genau wissen, wo Ihre Zielgesellschaft heute steuerlich steht. Auf der Basis einer wertorientierten Tax Due Diligence entwickeln die Experten von WIRA gemeinsam mit Ihnen individuelle Konzepte zur Umsetzung Ihrer Akquisitionsstrategie.

Erfahrungen im Transaktionsprozess – der überzeugenste Kandidat gewinnt

Angesichts eines immer professionelleren und wettbewerbsorientierten Umfeldes werden Transaktionen heute regelmäßig im Rahmen eines Bieterverfahrens organisiert. Hier filtert die Veräußererseite in der Regel ihren Wunschkandidaten in mehreren Bieterrunden aus dem potentiellen Käuferkreis heraus. Um aus einem Bieterverfahren als Gewinner hervorzugehen, sind die erwarteten Steuervorteile (z.B. Verlustvorträge, Abschreibungspotentiale, Steuergutschriften etc.) und steuerlichen Synergien zu quantifizieren. Die Steuer kann im Bieterverfahren der ausschlaggebende Faktor sein.

Die Durchführung einer Transaktion erfordert die Koordination einer Vielzahl interner und externer Spezialisten sowie das Verarbeiten verschiedener Informationsstränge in einem begrenzten Zeitraum. Im Bieterprozess wird der Zeitplan vom Verkäufer vorgegeben. Flexibilität im Zeitplan kann der Käufer nicht erwarten. Die Organisation der Tax Due Diligence, die internationale Strukturierung und die Steuerplanungsrechnung auf Basis der Budgetzahlen des Kaufobjekts, alles ist am ersten Tag der Transaktion zu adressieren. Nur wer den Überblick über alle Fakten hat, ist in der Lage, überzeugend zu verhandeln.

Wie können wir Sie im Transaktionsprozess unterstützen?

Unsere Experten unterstützen Ihr Unternehmen bei der Organisation der Transaktionsprozesse, helfen Fallstricke zu vermeiden und zeigen Chancen auf. Im Einzelnen bieten wir Ihnen folgende Leistungen an:

• Individuelle Steuerplanung beim Kauf von Unternehmen im In- und Ausland,
• Nationale und internationale Tax Due Diligence-Prüfungen für Käufer und Verkäufer, Ermittlung der aktuellen steuerlichen Situation des Zielobjektes sowie deren Historie und damit zusammenhängende potenzielle Risiken. Empfehlungen zur Vermeidung steuerlicher Risiken. Aufzeigen und Quantifizierung von steuerlichen Vorteilen.
• Transaktionsgestaltung aus der Sicht eines Käufers und Verkäufers,
• Unterstützung bei der Erstellung von vergleichenden Steuerplanungsrechnungen (Tax Modeling), Darstellung der Steuerwirkungen alternativer Akquisitions-/Verkaufstrategien. Die Modellrechnungen können zur Kaufpreisfindung, Akquisitionsgestaltung, Wahl der Finanzierungsstruktur, Optimierung von Cashflows oder Konzernsteuerquote beitragen.
• Optimierung der Post Merger-Integration und Restrukturierung,
• Weiterbelastung von Transaktionskosten und Erstattung von indirekten Steuern.